最高人民（mín）法院 最高人（rén）民检察院 公安部

关（guān）于办理非（fēi）法集资刑事案（àn）件若干问题（tí）的（de）意（yì）见

为依法（fǎ）惩治非法吸收公（gōng）众存款、集（jí）资诈骗等非法（fǎ）集（jí）资犯罪活动，维护国（guó）家金（jīn）融（róng）管（guǎn）理（lǐ）秩序（xù），保护（hù）公民、法人和其他组织合法权（quán）益（yì），根据刑法、刑事诉讼法等法律规定，结合司法实践，现就办理非法吸收公众存（cún）款、集资诈骗（piàn）等非法（fǎ）集资刑事案件有关问题提出以（yǐ）下意（yì）见（jiàn）：

一（yī）、关于非（fēi）法（fǎ）集资（zī）的“非法性”认定依据（jù）问题

人民法（fǎ）院、人（rén）民检察院、公安机关认定非法集资的（de）“非法性”，应（yīng）当以国家（jiā）金融管理法律法规作为依据。对于国家金融管理法律法规仅（jǐn）作原则性（xìng）规定的（de），可以根（gēn）据法（fǎ）律规定的精神并（bìng）参考中国（guó）人民（mín）银行、中国（guó）银行保险监督管理委员会、中（zhōng）国证券监督管理委员会等行政（zhèng）主管部门依照（zhào）国家金融管理法（fǎ）律法规制定的部门规（guī）章或者国家有关金融管理的规定、办法、实施（shī）细则等（děng）规范（fàn）性文（wén）件的规定予以认（rèn）定。

二、关（guān）于（yú）单位犯（fàn）罪的认定问题

单位实施非法集（jí）资（zī）犯罪活（huó）动，全部或（huò）者大部（bù）分违法所得归（guī）单位所有的，应当认定为单位犯（fàn）罪。

个（gè）人为（wéi）进（jìn）行非法集资（zī）犯罪活动而设立的单位（wèi）实施犯罪的（de），或者单位（wèi）设立（lì）后，以实施非法集（jí）资犯罪活（huó）动为主要活动的（de），不（bú）以（yǐ）单位犯罪论处，对单位（wèi）中组（zǔ）织、策（cè）划、实施非法集资（zī）犯罪活动（dòng）的人员应当（dāng）以（yǐ）自然人犯罪（zuì）依法追究刑事责任。

判断单（dān）位（wèi）是（shì）否以实施非法集资（zī）犯罪活动为（wéi）主（zhǔ）要活动，应当根（gēn）据单位实施非法集（jí）资的次数（shù）、频度、持续时间（jiān）、资金规模、资（zī）金流向、投入人力物力情况、单位进（jìn）行正当经营的状况（kuàng）以及犯（fàn）罪活动的影（yǐng）响、后果（guǒ）等因素综合考（kǎo）虑（lǜ）认定。

三、关（guān）于涉案下属单位的处理问题

办理非法集资（zī）刑事（shì）案件中，人民（mín）法院（yuàn）、人（rén）民检察院、公安机关应当（dāng）全面查清涉案单位，包（bāo）括上级单位（总公司、母（mǔ）公（gōng）司）和下属单位（wèi）（分公司、子（zǐ）公司（sī））的（de）主体资格、层级、关系、地位、作（zuò）用、资金流向（xiàng）等，区（qū）分情况（kuàng）依法作出处理。

上（shàng）级单位已被认定为（wéi）单位犯罪，下（xià）属单位实施（shī）非法集资犯罪活动，且全部（bù）或者大部分违法所得（dé）归下属单位所有的（de），对该下属单位也应当认定为单（dān）位（wèi）犯罪（zuì）。上级单位和下（xià）属单位（wèi）构成共（gòng）同犯（fàn）罪的，应当（dāng）根据犯罪单位的地位（wèi）、作用，确定犯罪单位的刑事责任。

上级单位已被认定为单（dān）位犯罪，下属单（dān）位（wèi）实施非（fēi）法集资犯罪活动（dòng），但（dàn）全（quán）部（bù）或者大部分违法所得归上级单（dān）位所有的，对下属单位不单独（dú）认定为单位犯罪。下（xià）属单位中涉嫌（xián）犯（fàn）罪的人员，可以（yǐ）作为上级单位的其他直（zhí）接责任人员依法追究刑事责任。

上级（jí）单位（wèi）未被认定（dìng）为（wéi）单（dān）位犯罪，下属（shǔ）单位被认定为（wéi）单位犯罪的，对上级单位中组（zǔ）织、策划（huá）、实施非法集（jí）资（zī）犯罪的人（rén）员，一般可（kě）以（yǐ）与下属（shǔ）单位按（àn）照自然人与单位共（gòng）同犯罪处理。

上级单（dān）位与下属单位均未被认（rèn）定为单位犯罪的，一（yī）般以上级（jí）单位与下属单位中（zhōng）承担组织（zhī）、领导、管理、协调职责的主管人员和发挥主（zhǔ）要作用（yòng）的（de）人员作（zuò）为主犯，以其他（tā）积极（jí）参加非法（fǎ）集资犯（fàn）罪的人（rén）员作为从犯（fàn），按照自（zì）然人共同犯（fàn）罪（zuì）处理。

四、关于主观故（gù）意的认（rèn）定（dìng）问题

认定犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法吸收公众存款的犯罪故意，应（yīng）当依据（jù）犯罪嫌疑人、被告人的（de）任职（zhí）情况、职业经历（lì）、专业背景、培（péi）训（xùn）经历、本人因（yīn）同类行为受到行政处罚或者刑事追（zhuī）究情况以（yǐ）及吸收资金方式、宣（xuān）传（chuán）推广、合同资料、业务流程等证据，结合其供（gòng）述，进行综合分析判（pàn）断。

犯罪嫌疑人（rén）、被告人（rén）使（shǐ）用诈骗方法非法集资（zī），符合《最高人民法院关于审理非法集（jí）资（zī）刑事（shì）案件具（jù）体应用法律若（ruò）干问题（tí）的解释》第四条规定（dìng）的，可（kě）以认（rèn）定（dìng）为集资诈骗罪中“以非法占（zhàn）有（yǒu）为目的”。

办案机关在办理非法集资刑事案（àn）件中（zhōng），应当根据案件具体情（qíng）况注意（yì）收（shōu）集运用涉及犯罪嫌疑人、被（bèi）告人的（de）以（yǐ）下证据：是（shì）否使用虚假身份信息对外开展业务；是否虚假订立合同、协议；是否虚假（jiǎ）宣传，明显超（chāo）出经营范围或者夸大经营、投（tóu）资、服务项（xiàng）目及盈利能力；是否吸收资金（jīn）后隐匿、销毁合同、协（xié）议、账（zhàng）目（mù）；是否传授或者接受规避法律（lǜ）、逃避（bì）监（jiān）管的方法，等等。

五（wǔ）、关于犯罪数额的（de）认定（dìng）问（wèn）题

非法（fǎ）吸收或（huò）者变相吸收公众存（cún）款构成犯罪，具有下列情形（xíng）之（zhī）一的，向亲友或者（zhě）单位内部人员吸收（shōu）的资金应当与向（xiàng）不特定对（duì）象吸收的资金一并计入犯罪数额：

（一）在向亲（qīn）友或者（zhě）单位内部人员（yuán）吸收资金的过程中，明知亲（qīn）友或者（zhě）单位内部人员向不特定对象（xiàng）吸收资（zī）金而予以放（fàng）任的；

（二）以吸收（shōu）资（zī）金为（wéi）目的，将社会人员吸收为单（dān）位（wèi）内部人员，并向其吸收资金的；

（三）向社会公开宣传（chuán），同时向不特定对象、亲友或者单位（wèi）内部人员吸收资金（jīn）的。

非法吸收或者变相吸收公众（zhòng）存款的数额，以行为（wéi）人所（suǒ）吸收的资金（jīn）全额计算（suàn）。集资参与人收（shōu）回本金或（huò）者（zhě）获（huò）得（dé）回（huí）报后又重复投（tóu）资的数额不予扣除，但可以作为量刑情（qíng）节酌情考虑。

六、关于（yú）宽严相济刑事（shì）政策把握问题

办（bàn）理非法（fǎ）集资刑事案（àn）件，应（yīng）当贯彻宽严相济（jì）刑事政策，依法合（hé）理把握追究刑（xíng）事责任的范围，综合运用刑事手段和行（háng）政（zhèng）手段处（chù）置和（hé）化解风险，做到惩处少数、教（jiāo）育（yù）挽（wǎn）救大多（duō）数。要根据行为人的客观行（háng）为、主观恶性、犯罪情节及（jí）其地（dì）位、作用、层级、职务（wù）等（děng）情况，综合判断行为（wéi）人的责（zé）任轻重和（hé）刑事追（zhuī）究的必要性，按照区别对待原则分类（lèi）处理涉案人员，做到罚当（dāng）其（qí）罪（zuì）、罪责刑（xíng）相（xiàng）适应。

重点惩（chéng）处（chù）非法集（jí）资犯罪活动的组织者、领导者和管理人员，包括单位（wèi）犯罪（zuì）中的（de）上级单位（总（zǒng）公司（sī）、母公司）的核心层、管理层和骨干人（rén）员，下属单位（分公司、子公司）的管理层和骨干人员，以及其他（tā）发挥主要（yào）作用的人（rén）员。

对于（yú）涉案人员（yuán）积极配合调（diào）查、主动退赃（zāng）退赔、真诚认罪悔罪的，可以依（yī）法从轻（qīng）处罚（fá）；其中（zhōng）情节轻微的，可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，不作（zuò）为犯罪处理。

七、关于管辖问题

跨（kuà）区域非法集资刑事案件按照《国务院关于（yú）进一步做好防范和处置（zhì）非（fēi）法集资工作的意（yì）见》（国发〔2015〕59号（hào））确（què）定的工（gōng）作原则办理（lǐ）。如果合并侦查、诉讼更（gèng）为适宜的，可以合并办理。

办理跨区域非法集资刑事案件，如（rú）果多个（gè）公安机关（guān）都有权立案侦查的，一般由主要犯罪地公安（ān）机（jī）关作为案件主（zhǔ）办（bàn）地，对（duì）主要犯罪（zuì）嫌（xián）疑（yí）人立案侦（zhēn）查和移送审查起诉；由（yóu）其他（tā）犯罪地（dì）公（gōng）安（ān）机（jī）关作为案件分办（bàn）地根据案件（jiàn）具体情况（kuàng），对（duì）本地区（qū）犯罪嫌疑人立案侦查和移（yí）送审查起诉（sù）。

管辖不明或者有争议的，按照有利于查清犯（fàn）罪事实、有（yǒu）利于诉讼的原则，由（yóu）其共同的上级（jí）公安机关协调确定或者指定（dìng）有关公安机关作为（wéi）案件主办地立案侦（zhēn）查。需要提请批（pī）准逮捕、移送（sòng）审（shěn）查起诉、提起公（gōng）诉的，由分别立（lì）案（àn）侦查（chá）的公安机关所在（zài）地的人（rén）民检察院、人（rén）民法院受（shòu）理。

对于（yú）重大（dà）、疑难、复杂的（de）跨区域非法集资刑事（shì）案（àn）件，公安机关（guān）应当在协调确定（dìng）或者指定案（àn）件主办（bàn）地立案（àn）侦查（chá）的同时，通报同级人民检察院、人民法院（yuàn）。人民（mín）检察院（yuàn）、人（rén）民法院（yuàn）参照（zhào）前款（kuǎn）规定（dìng），确定（dìng）主要犯罪地作（zuò）为（wéi）案（àn）件主办地（dì），其他犯（fàn）罪地（dì）作为（wéi）案件分办地，由所在地的人民检察（chá）院、人（rén）民法（fǎ）院负责起诉（sù）、审判。

本条（tiáo）规（guī）定的“主（zhǔ）要（yào）犯（fàn）罪地（dì）”，包括非（fēi）法集资（zī）活（huó）动的主要组织、策划、实施地，集资行为人的注册地（dì）、主要营业（yè）地、主要办事机构所在地，集资参与人的主要所在地等。

八、关（guān）于办案工作机制问题

案（àn）件主办地和其他（tā）涉案地办案机关应当密切沟通协调，协同推（tuī）进侦查、起诉（sù）、审判、资（zī）产处置（zhì）工作，配合有关部门最大限度追赃（zāng）挽损。

案件主（zhǔ）办地（dì）办（bàn）案（àn）机关应（yīng）当统一负责主要犯（fàn）罪（zuì）嫌疑人、被告人涉嫌（xián）非法集资（zī）全部犯罪事实的立案侦（zhēn）查、起诉、审判，防止遗漏犯罪事实；并应就全案处理政策、追诉主要犯罪嫌疑人、被告人的证据（jù）要求及诉讼时限、追（zhuī）赃（zāng）挽损、资产处置等工作要求，向其（qí）他涉案地办（bàn）案机关进（jìn）行通报。其他涉案地办（bàn）案机关应当对本地区犯罪嫌（xián）疑人、被（bèi）告人涉嫌非法集资的犯罪事（shì）实及时立案侦查、起诉、审判，积（jī）极协助主办地处置涉案资产。

案件主办地（dì）和其（qí）他（tā）涉案地办案（àn）机关（guān）应（yīng）当建立和完（wán）善（shàn）证据交换共享机制。对涉及主要犯罪嫌（xián）疑（yí）人（rén）、被告人的证据（jù），一般由（yóu）案件主办地（dì）办案机（jī）关（guān）负责（zé）收集，其他涉案地提（tí）供协助。案（àn）件主办地办案机关应（yīng）当及时通报接收（shōu）涉（shè）及主要犯（fàn）罪嫌疑人、被告（gào）人的（de）证据材（cái）料（liào）的（de）程序（xù）及（jí）要求。其（qí）他涉（shè）案（àn）地办案机关（guān）需要案件主办地提供证（zhèng）据（jù）材料的，应当向案件（jiàn）主办地（dì）办（bàn）案机关提（tí）出证据需（xū）求，由案（àn）件（jiàn）主办地收集并依（yī）法移送（sòng）。无法移送证据原（yuán）件的，应当在移（yí）送复制（zhì）件的同时（shí），按照相关规定（dìng）作出说明（míng）。

九、关（guān）于涉案财（cái）物追（zhuī）缴处置（zhì）问题（tí）

办理（lǐ）跨区域非法集资刑事案件（jiàn），案件主办地办案机关应当及时归集（jí）涉案财物（wù），为统（tǒng）一资产（chǎn）处置（zhì）做（zuò）好基础性工作（zuò）。其他涉案（àn）地办案机关应当及时查（chá）明涉案财物，明确其来源、去向、用途（tú）、流转情况（kuàng），依法（fǎ）办理查封、扣（kòu）押、冻（dòng）结手续，并（bìng）制作详细清单，对扣押款项应当设立明细（xì）账，在扣（kòu）押（yā）后立即存入办（bàn）案机关唯一合（hé）规账（zhàng）户，并将（jiāng）有关情况提供案件（jiàn）主（zhǔ）办地办案机关。

人民法（fǎ）院、人民检察院、公安机关应当严格依照（zhào）刑事（shì）诉讼法和（hé）相（xiàng）关司法（fǎ）解释的规（guī）定，依法（fǎ）移送、审查、处理查封、扣押、冻结的涉案（àn）财物。对审（shěn）判时尚（shàng）未追缴（jiǎo）到案或者尚未足额退赔的违（wéi）法所（suǒ）得，人民（mín）法院应（yīng）当判决继续追缴或者责令退赔，并由人民法院（yuàn）负责（zé）执行（háng），处置非（fēi）法集（jí）资职（zhí）能部（bù）门、人（rén）民检察院、公安机关等应当予以配合。

人民法院对涉案财物依（yī）法作出判决（jué）后，有（yǒu）关地方和（hé）部门应当在处置非法集资职（zhí）能部门统筹协调下，切（qiē）实履（lǚ）行协作义（yì）务，综合运用多种手段，做好涉（shè）案（àn）财物（wù）清（qīng）运、财产变现（xiàn）、资（zī）金归集、资金清退等工作，确保最大限度（dù）减少（shǎo）实（shí）际损失。

根据有关规定，查封、扣押、冻结的涉案（àn）财物，一（yī）般（bān）应在诉（sù）讼终结后（hòu）返还（hái）集（jí）资参与人。涉案财物（wù）不足（zú）全部返还的，按照集资参（cān）与人（rén）的集资额比例返还。退（tuì）赔集资参与人的损失一般优先于其他民事债务以及罚金、没收（shōu）财产（chǎn）的执行。

十、关（guān）于集资参与人权利保障问题

集资参（cān）与人，是指向非（fēi）法集资（zī）活动投入资金的单位和个人，为非（fēi）法集资活动提供帮助（zhù）并获取（qǔ）经济利益的（de）单（dān）位和个人除外。

人民法院、人民检察院、公安机关应当通过及时公布案件（jiàn）进展（zhǎn）、涉（shè）案资（zī）产处置情况等（děng）方式，依法（fǎ）保障集资（zī）参与人的合法权（quán）利（lì）。集资参与人可以推选代表人向人（rén）民法院（yuàn）提出相（xiàng）关意（yì）见和（hé）建议；推选不出代表人（rén）的，人民法院可以指（zhǐ）定代表人。人民法院可以（yǐ）视案件情况决（jué）定集（jí）资参与（yǔ）人（rén）代表人参加（jiā）或者（zhě）旁听庭审（shěn），对集资参（cān）与（yǔ）人提（tí）起附带民事诉讼等（děng）请求不予（yǔ）受（shòu）理。

十（shí）一、关于行政执法与刑事司法衔（xián）接（jiē）问题（tí）

处置非法集资职能（néng）部（bù）门或者有（yǒu）关行（háng）政主管部门，在调（diào）查非法集（jí）资行为或（huò）者行政（zhèng）执法（fǎ）过（guò）程中，认（rèn）为（wéi）案情重（chóng）大、疑难、复（fù）杂的（de），可以商请公安机（jī）关（guān）就（jiù）追诉（sù）标准、证据固定等问（wèn）题提出咨询或者参考意见；发现非法集资行为涉嫌犯罪的，应当（dāng）按照《行（háng）政执法（fǎ）机关移送涉嫌犯罪案件的规定（dìng）》等规（guī）定，履行相关手续，在规定的（de）期（qī）限（xiàn）内将案件移送公安机关。

人民法院、人民检察院、公安（ān）机（jī）关在办理非法集（jí）资刑事案件过程中，可商（shāng）请处（chù）置非法集资职能部门或者有关行政主管部门指派专业（yè）人员配合开展工作，协助查（chá）阅（yuè）、复制有关专业资料，就案件涉及的专业（yè）问题出具认定意（yì）见。涉及需要行政处理的事项，应当及（jí）时移交处置非法集资职能部门（mén）或者有关（guān）行政主管部门依（yī）法处理（lǐ）。

十二、关于国家工作人员相关法（fǎ）律责（zé）任问题

国家（jiā）工作人员具有下列行为之一（yī），构成（chéng）犯（fàn）罪的，应（yīng）当（dāng）依法追究刑事责任：

（一）明（míng）知单（dān）位和个人所（suǒ）申（shēn）请机构（gòu）或者业务涉嫌非法集资，仍为其办理行（háng）政许可（kě）或（huò）者注册手续的；

（二（èr））明（míng）知所主管、监管的单位有（yǒu）涉（shè）嫌非法集资行为，未（wèi）依法及时处理或者移送处置非（fēi）法集资（zī）职能（néng）部（bù）门（mén）的（de）；

（三）查处非（fēi）法集资过程中（zhōng）滥用职权、玩忽职（zhí）守、徇私（sī）舞弊的；

（四）徇私（sī）舞弊（bì）不向司法机关（guān）移交（jiāo）非法集（jí）资（zī）刑（xíng）事案件的（de）；

（五）其他通过职务行为或者利用职务影响，支（zhī）持、帮助、纵容（róng）非法集（jí）资的。

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