为（wéi）依法惩治非法（fǎ）从事资（zī）金支付结算业务、非法买（mǎi）卖外汇犯罪活动（dòng），维护金融市场秩序，根据《中华人民共和（hé）国刑法（fǎ）》《中（zhōng）华（huá）人民共和国刑事诉讼法》的规定，现就办理（lǐ）非法（fǎ）从事资金（jīn）支付结算业务、非法买（mǎi）卖外汇刑事案件适用法律的若干问题解释（shì）如下：

第一条 违（wéi）反国（guó）家规定，具有（yǒu）下列情形之一的（de），属于刑法（fǎ）第二百二十五条第三项规定的“非法从事资金（jīn）支付（fù）结算业务（wù）”：

（一）使用受理（lǐ）终端或者网络支付接口（kǒu）等（děng）方（fāng）法，以虚构交（jiāo）易、虚开（kāi）价格、交（jiāo）易退（tuì）款等非法方式向（xiàng）指定付款方支付货币资金的；

（二（èr））非法为他人提供单位银行结算账户套现（xiàn）或（huò）者单位银行结算账户转（zhuǎn）个人账（zhàng）户服（fú）务的；

（三）非（fēi）法为他人提供（gòng）支（zhī）票套（tào）现服务的；

（四）其他非法（fǎ）从事资金支付结算业务的（de）情形。

第二条（tiáo） 违反（fǎn）国家规定，实（shí）施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买（mǎi）卖外汇行为，扰乱（luàn）金融市场秩序，情（qíng）节严重的（de），依照刑法第二百（bǎi）二十五条第四项的规定，以（yǐ）非（fēi）法经营罪定（dìng）罪处罚。

第三条非法（fǎ）从事资金支付结算业（yè）务或者非法买卖外汇（huì），具有（yǒu）下列情形（xíng）之一的（de），应当认定为非法经营行为（wéi）“情（qíng）节严重”：

（一）非法（fǎ）经营数额在五百万元以上的；

（二）违法所得（dé）数额在十万元以上的。

非法（fǎ）经营数额在（zài）二（èr）百五（wǔ）十万元以（yǐ）上，或者违法所得数（shù）额在五万元以上，且（qiě）具有下列情形之一的，可以认（rèn）定为非法（fǎ）经营（yíng）行为“情节严（yán）重”：

（一（yī））曾（céng）因非法从事资金支付结算业（yè）务或者非法买卖外汇犯罪行为受过刑（xíng）事追究的；

（二（èr））二年内（nèi）因非（fēi）法从事资（zī）金（jīn）支付结算业（yè）务或者非法买卖外汇违法行为（wéi）受过行政处罚的；

（三）拒不交代涉案资（zī）金去向或者拒不（bú）配合追缴工作，致使赃款无法追缴的；

（四）造（zào）成其他严（yán）重后果的（de）。

第四（sì）条（tiáo） 非法从事资（zī）金支付结算业务或者非（fēi）法（fǎ）买卖外（wài）汇（huì），具有下（xià）列情形之一的（de），应当认定为（wéi）非法经营行为“情节特别严重”：

（一（yī））非法经营（yíng）数额在二（èr）千五百万（wàn）元以上的；

（二）违法所得数额（é）在五十万（wàn）元以（yǐ）上的。

非法经营数额在一千二百五（wǔ）十万元以上，或者违法所（suǒ）得（dé）数额在二十五万元以（yǐ）上，且具有本解释第三条（tiáo）第（dì）二款规定的四种（zhǒng）情（qíng）形之一的（de），可以（yǐ）认（rèn）定为非法经营（yíng）行为“情节特别严（yán）重”。

第五条 非法从事资（zī）金支（zhī）付结算业务（wù）或者非法买卖外汇，构成非（fēi）法（fǎ）经营（yíng）罪，同时又构（gòu）成刑（xíng）法第（dì）一百二十条之一规定的（de）帮助恐怖活动罪或者第一百九十一条规定（dìng）的洗（xǐ）钱罪的，依（yī）照处罚较重（chóng）的规定定罪处（chù）罚。

第六（liù）条 二次以上非（fēi）法从事资金支付结算业务（wù）或者非法买卖外汇，依法应予行政处（chù）理或者刑事处理而未（wèi）经处理的，非（fēi）法经营数额或者违法所得数额累计（jì）计算。

同一案件（jiàn）中，非法经营数额、违（wéi）法所得数额（é）分别构成情节严重（chóng）、情（qíng）节特别（bié）严重的，按照处（chù）罚较重（chóng）的数额定罪处罚。

第七（qī）条 非法从事（shì）资金支付结算业务或者非法买（mǎi）卖（mài）外汇（huì）违（wéi）法所得（dé）数额难以确定的，按非法（fǎ）经营数额的（de）千分之一认定违法所得数额，依（yī）法并处或者单处违法所得一倍以（yǐ）上五倍以（yǐ）下（xià）罚金。

第八条 符合本解释第三条规定的标准（zhǔn），行（háng）为人（rén）如实供述犯罪事（shì）实，认罪（zuì）悔（huǐ）罪，并积（jī）极配（pèi）合调查，退缴违法所（suǒ）得的，可以从（cóng）轻处（chù）罚（fá）；其（qí）中犯（fàn）罪情节（jiē）轻微的，可以依（yī）法不起诉或者（zhě）免（miǎn）予刑事处罚。

符合（hé）刑事诉讼（sòng）法规定的认罪认罚从宽（kuān）适（shì）用范围和（hé）条（tiáo）件的，依照刑（xíng）事诉讼法的规（guī）定处理（lǐ）。

第九条 单位（wèi）实施本（běn）解释第一条、第二（èr）条规定的非法从事资金（jīn）支付（fù）结算业务（wù）、非法买卖外汇行（háng）为（wéi），依（yī）照本解释规（guī）定（dìng）的（de）定罪量刑标准，对单位判处罚金，并对其（qí）直接负责的主管人员和（hé）其他（tā）直接责任人员定罪处罚（fá）。

第十条 非法从事（shì）资（zī）金支付结算业务、非法（fǎ）买卖（mài）外汇刑事案件中（zhōng）的犯罪地（dì），包括犯罪嫌疑人、被（bèi）告人用于犯罪活动的账户开立地、资金接收地、资金过渡账（zhàng）户开立地（dì）、资金账户操（cāo）作地，以及资金交易对手资金交（jiāo）付和汇出地等。

第十一条 涉及外汇的犯罪数额，按照案（àn）发当日中（zhōng）国外汇交易（yì）中心或者中国人民银行授（shòu）权机构公布的人民币对该（gāi）货币（bì）的中间价折合成人民币计算（suàn）。中国外汇交（jiāo）易（yì）中（zhōng）心或者中国人民银（yín）行（háng）授权机构未公布汇率中间（jiān）价的境外货币，按照案发当日（rì）境内银行人民币对（duì）该货币（bì）的中间价折算成人民币，或者该货币在（zài）境内银（yín）行、国（guó）际外汇市（shì）场对（duì）美（měi）元汇率，与人民（mín）币对（duì）美元（yuán）汇率中间价进行套算。

第十二条（tiáo） 本解（jiě）释自2019年2月1日起（qǐ）施（shī）行（háng）。《最（zuì）高人民法院（yuàn）关（guān）于审理（lǐ）骗购外汇、非法买卖外汇刑（xíng）事案件具体应用法律若（ruò）干问题的解释》（法释[1998]20号）与本解释不一致的，以本解释为准。